Categorie: Belastingbetalers

Bewaar altijd bewijsstukken verbouwing woning

Het voorjaar komt er aan. U overweegt om dit jaar echt die keuken uit te breiden of die badkamer te laten verbouwen. U heeft al een afspraak staan bij de bank om een verbouwingshypotheek te regelen. Als die verbouwing of de onderhoudsklus echt doorgaat, zorg er dan voor dat u de bewijsstukken van de (ver)bouwkosten goed bewaart (ten minste 30 jaar). U kunt anders de renteaftrek van uw verbouwingshypotheek verliezen. De inspecteur kan namelijk altijd de bewijsstukken van de verbouwingskosten opvragen. In dat geval zult u de schriftelijke bewijzen moeten kunnen overleggen, die aantonen dat de verbouwingslening een eigenwoningschuld is, waarvan u de rente terecht heeft afgetrokken. 

Tip
Laat u uw woning verbouwen en heeft u daarvoor een hypotheek afgesloten? Zorg er dan voor dat u de bewijsstukken van de verbouwingskosten goed bewaart en voorkom dat u uw renteaftrek verliest.

Dien tijdig schenkingsaangifte 2023 in

Heeft u van uw ouders in 2023 een eenmalig vrijgestelde schenking ontvangen? Dan moet u uiterlijk vóór 1 maart 2024 een schenkingsaangifte indienen om de eenmalige vrijstelling te kunnen benutten. Dat kan namelijk alleen als u hierom verzoekt in de schenkingsaangifte. Hebt u in 2023 een niet eenmalige schenking van uw ouders ontvangen die meer bedraagt dan € 6.035? Ook dan moet u een schenkingsaangifte indienen bij de Belastingdienst. Bij een schenking van derden geldt dit al bij een schenking van meer dan € 2.418. De schenkingsaangifte 2023 dient u digitaal in. Daarvoor logt u in met uw DigiD op MijnBelastingdienst.

Tip
Heeft u in 2023 een van de eenmalige schenkingen ontvangen? Zorg er dan voor dat u vóór 1 maart 2024 de schenkingsaangifte 2023 hebt ingediend, waarin u de vrijstelling claimt.

Opvolger salderingsregeling zonnepaneelhouders komt er voorlopig niet

De huidige salderingsregeling voor zonnepaneelhouders blijft voorlopig bestaan. U mag als zonnepaneelhouder de opgewekte stroom die u aan het stroomnet teruggeeft volledig blijven aftrekken van uw eigen stroomverbruik. Vanaf 2025 zou u nog slechts 64% van de teruggeleverde stroom mogen salderen met de verbruikte stroom. Dit percentage zou tot en met 2030 aflopen tot 28%. Vanaf 2031 zou saldering helemaal niet meer mogelijk zijn. De Eerste Kamer heeft echter het wetsvoorstel waarin dit was geregeld, verworpen. De Eerste Kamer voorzag nog te veel praktische knelpunten. Bovendien bestaat de vrees dat de nieuwe regeling de prikkel om te investeren in zonnepanelen wegneemt.

Tip

Uw slimme meter kan de levering en teruglevering van elektriciteit aan het net afzonderlijk meten.

Definitieve rendementspercentages box 3 voor 2023 vastgesteld

De definitieve forfaitaire rendementspercentages 2023 voor de categorieën ‘bank- en spaartegoeden’ en ‘schulden’ zijn vastgesteld op 0,92% respectievelijk 2,46%. Deze percentages waren voorlopig vastgesteld op 0,36% respectievelijk 2,57%. Het forfaitaire rendementspercentage over 2023 voor de ‘overige bezittingen’ was al definitief vastgesteld op 6,17%. Het grote verschil tussen het voorlopige rendementspercentage voor ‘bank- en spaartegoeden’ over 2023 (0,36%) en het definitieve percentage (0,92%), kan aanleiding zijn om actie te ondernemen. Bij de vaststelling van de voorlopige aanslag IB 2023 is namelijk met het lage voorlopige percentage rekening gehouden. Heeft u bank- en spaartegoeden die fors boven het heffingvrije vermogen (€ 57.000 per belastingplichtige / € 114.000 fiscale partners) uitkomen, laat dan controleren of het nodig is om een nadere voorlopige aanslag aan te vragen. Zo voorkomt u dat u belastingrente moet betalen over de bij te betalen inkomstenbelasting.

Tip

Laat controleren of het nodig is om een nadere voorlopige aanslag aan te vragen voor 2023 en voorkom belastingrente.

Laat uw WOZ-beschikking controleren

Binnenkort valt de WOZ-beschikking 2024 op uw (digitale) deurmat. De WOZ-waarde 2024 betreft de waarde van de woning (of het gebouw) op de waardepeildatum 1 januari 2023. Het verdient aanbeveling deze beschikking te (laten) controleren vanwege het grote belang. De WOZ-waarde is immers niet alleen relevant voor de gemeentelijke heffingen, maar ook voor andere belastingen, zoals de inkomstenbelasting en de schenk-  en erfbelasting. Bent u het niet eens met de vastgestelde waarde in de WOZ-beschikking, dan moet u binnen 6 weken na de dagtekening van de beschikking daartegen bezwaar aantekenen bij uw gemeente. U kunt geen bezwaar aantekenen bij de Belastingdienst!

Tip

Het is van groot belang dat u uw bezwaar tijdig indient. Is de 6-wekentermijn verstreken en hebt u geen bezwaar gemaakt? Dan zit u aan de vastgestelde waarde vast voor de gemeentelijke heffingen, maar ook voor de andere belastingen.

Laat uw voorlopige IB-aanslag 2024 controleren

Hebt u van de Belastingdienst eind vorig jaar een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/ premie volksverzekeringen 2024 ontvangen? Laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Hebt u dan te weinig inkomstenbelasting betaald of juist te veel teruggaaf gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen. Verwacht u een wijziging in uw inkomen of in uw privésituatie? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2024 controleren en zo nodig aanpassen.

Tip

Laat uw voorlopige teruggaaf of aanslag 2024 controleren en voorkom dat u later inkomstenbelasting moet bijbetalen.

Aanvraagloket SEPP-subsidie binnenkort open

U kunt als particulier subsidie krijgen op grond van de tijdelijke Subsidieregeling Elektrische Personenauto’s Particulieren (SEPP) voor de aankoop of (private) lease van een nieuwe of gebruikte elektrische auto. Het subsidiebedrag voor een nieuwe elektrische personenauto bedraagt € 2.950. Deze subsidie zou in 2024 worden verlaagd naar € 2.550, maar dat is niet doorgegaan. Het subsidiebedrag voor een tweedehands elektrische auto bedraagt € 2.000. Het aanvraagloket bij de RVO is op dinsdag 9 januari 2024 opengegaan. De SEPP-subsidie loopt nog tot 1 januari 2025.

Tip
Zoals het er nu naar uitziet, is 2024 het laatste jaar waarin u SEPP-subsidie kunt krijgen voor de aanschaf van een elektrische auto. Doe er uw voordeel mee.

Meer mogelijkheden met gewijzigde ISDE-subsidie per 1 januari 2024

U kunt subsidie krijgen als u investeert in duurzame energie en energiebesparing (ISDE). Deze subsidie is bedoeld voor woningeigenaren en voor bedrijven. Daarvoor gelden verschillende mogelijkheden en voorwaarden. Vanaf 1 januari 2024 wijzigt de ISDE-subsidie, zodat de regeling toegankelijker wordt voor isolatie van monumentenpanden en het gebruik van biobased milieuvriendelijke isolatiematerialen, zoals hout, vezelhennep en vlas. Hiervoor krijgt u meer subsidie per vierkante meter. Warmtepompen moeten vanaf 2024 minimaal energielabel A++ hebben om ISDE-subsidie te ontvangen. Warmtepompen met energielabel A+++ krijgen een aanvullende subsidiebonus van € 225. U kunt de subsidie aanvragen bij de RVO.

 Tip

Bent u van plan om in 2024 uw woning of bedrijfspand te verduurzamen? Kijk dan op de site van de RVO voor uw subsidiemogelijkheden.

Laat uw voorlopige IB-aanslag controleren

Hebt u van de Belastingdienst een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/ premie volksverzekeringen 2024 ontvangen? Laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Hebt u dan te weinig inkomstenbelasting betaald of juist te veel teruggaaf gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen. Verwacht u een wijziging in uw inkomen of in uw privéomstandigheden? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2024 controleren en zo nodig aanpassen.

Tip

Laat uw voorlopige teruggaaf of aanslag 2024 binnen 6 weken controleren, zodat nog tijdig bezwaar kan worden gemaakt, mocht dat nodig zijn.

Denk aan tijdige betaling lijfrentepremie voor aftrek in 2023

Heeft u een pensioentekort? Dan kunt u hiervoor een aanvullend inkomen regelen. Bijvoorbeeld door bij een verzekeraar een lijfrentepolis te sluiten of bij een bank een lijfrentebankspaarproduct. De lijfrentepremie die u in 2023 hebt betaald, kunt u aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting 2023 die u volgend jaar indient bij de Belastingdienst. Bent u in de afgelopen 5 jaar toch vergeten om de lijfrentepremie in aftrek te brengen? Verzoek dan bij de Belastingdienst om een ambtshalve vermindering. U moet dan wel kunnen aantonen dat u de lijfrentepremies niet hebt afgetrokken. Dat kunt u doen met kopieën van de ingediende aangiften inkomstenbelasting van de afgelopen jaren en de aanslagen over die jaren. Bewaar daarom uw oude aangiften en aanslagen.

Tip
Dit jaar zijn de mogelijkheden voor lijfrentepremieaftrek verruimd. Wilt u hiervan in 2023 gebruikmaken? Zorg er dan voor dat u dit jaar de lijfrentepremie betaalt.