Categorie: Belastingbetalers

Laat uw voorlopige IB-aanslag 2025 controleren

Hebt u van de Belastingdienst eind vorig jaar een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/ premie volksverzekeringen 2025 ontvangen? Laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Hebt u dan te weinig inkomstenbelasting betaald of juist te veel teruggaaf gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen, verhoogd met 6,5% belastingrente. Verwacht u een wijziging in uw inkomen of in uw privésituatie? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2025 controleren en zo nodig aanpassen.

 Tip
Laat uw voorlopige teruggaaf of aanslag 2025 controleren en voorkom dat u later inkomstenbelasting moet bijbetalen.

Laat uw voorlopige IB-aanslag 2025 controleren

Hebt u van de Belastingdienst een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/ premie volksverzekeringen 2025 ontvangen? Laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Hebt u dan te weinig inkomstenbelasting betaald of juist te veel teruggaaf gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen. Bovendien wordt uw aanslag dan mogelijk verhoogd met 6,5% belastingrente. Verwacht u een wijziging in uw inkomen of in uw privéomstandigheden? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2025 controleren en zo nodig aanpassen.

Tip
Laat uw voorlopige teruggaaf of aanslag 2025 binnen 6 weken controleren, zodat nog tijdig bezwaar kan worden gemaakt, mocht dat nodig zijn.

Denk aan tijdige betaling lijfrentepremie voor aftrek in 2024

Heeft u een pensioentekort? Dan kunt u hiervoor een aanvullend inkomen regelen. Bijvoorbeeld door bij een verzekeraar een lijfrentepolis te sluiten of bij een bank een lijfrentebankspaarproduct. De lijfrentepremie die u in 2024 heeft betaald, kunt u aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting 2024 die u volgend jaar indient bij de Belastingdienst. Bent u in de afgelopen 5 jaar toch vergeten om de lijfrentepremie in aftrek te brengen? Verzoek dan bij de Belastingdienst om een ambtshalve vermindering. U moet dan wel kunnen aantonen dat u de lijfrentepremies niet hebt afgetrokken. Dat kunt u doen met kopieën van de ingediende aangiften inkomstenbelasting van de afgelopen jaren en de aanslagen over die jaren. Bewaar daarom uw oude aangiften en aanslagen.

Tip
Wilt u lijfrentepremie aftrekken in uw aangifte IB 2024? Zorg er dan voor dat u dit jaar de lijfrentepremie betaalt.

Zorg dat uw kind de eigenwoningschenking tijdig besteedt

Heeft u in 2022 uw kind een verhoogde schenking gedaan voor onderhoud of verbetering van zijn/haar eigen woning, waarbij uw kind de verhoogde schenkingsvrijstelling heeft toegepast? Attendeer uw kind er dan op dat hij of zij ervoor zorgt dat de schenking eind 2024 daaraan is besteed en dat de verbouwings- of onderhoudswerkzaamheden zijn afgerond. Anders vervalt de vrijstelling alsnog voor het onbenutte deel.

Tip
Attendeer uw kind op de noodzaak om tijdig de schenking eigen woning te benutten en voorkom dat de vrijstelling alsnog (deels) verloren gaat.

Bodem SEPP-subsidies komt in zicht

U kunt als particulier subsidie krijgen op grond van de tijdelijke Subsidieregeling Elektrische Personenauto’s Particulieren (SEPP) voor de aankoop of (private) lease van een nieuwe of gebruikte elektrische auto. Het subsidiebedrag voor een nieuwe elektrische personenauto bedraagt € 2.950. Het subsidiebedrag voor een tweedehands elektrische auto bedraagt € 2.000. De SEPP-subsidie loopt nog tot 27 december 2024, 12 uur of zoveel eerder als de subsidiepot leeg is. Vanaf 2025 komt er geen nieuwe subsidieregeling meer voor de aankoop of (private) lease van een nieuwe of gebruikte elektrische auto’s.

 Tip
Wilt u nog gebruikmaken van deze subsidiekans? Dan moet u nu in actie komen, want de bodem van beide SEPP-subsidies komt in zicht.

Check uw recht op zorgtoeslag

De premie voor de verplichte basiszorgverzekering gaat ook in 2025 flink omhoog. De nominale premie gaat van € 1.747 per jaar naar € 1.868. U kunt die premiekosten mogelijk drukken door zorgtoeslag aan te vragen. Veel mensen, met name ondernemers, weten niet dat zij hiervoor in aanmerking kunnen komen. Bent u alleenstaand en is uw inkomen niet hoger dan € 37.496 (2024) en uw vermogen niet meer dan € € 140.213 (2024)? Dan kunt u zorgtoeslag aanvragen. Hebt u een toeslagpartner, dan geldt als inkomensgrens € 47.368 (2024) en als vermogensgrens € 177.301 (2024). De vermogensgrens voor 2025 wordt € 141.896 voor een alleenstaande en € 179.429 voor toeslagpartners. De overige bedragen voor 2025 worden nog bekendgemaakt.

Tip
Check of u voor de zorgtoeslag in aanmerking komt en verminder de premielast van uw zorgverzekering.

Vraag vóór 1 november aanslag aan en verlaag uw box-3-grondslag

Bepaalde belastingschulden verminderen niet de rendementsgrondslag van box 3. Dit kunt u omzeilen door een voorlopige aanslag aan te vragen en deze voor het einde van het jaar te betalen. Op de peildatum van box 3 (1 januari) heeft het bedrag van de aanslag zo toch de box-3-grondslag verlaagd. Maar deze vlieger gaat niet op als de inspecteur de aanslag niet tijdig oplegt, waardoor u niet voor het einde van het jaar kunt betalen. Dat vindt de staatssecretaris niet rechtvaardig. Hij keurt daarom goed dat als u vóór 1 november van het jaar schriftelijk om een (nadere) voorlopige aanslag hebt verzocht, de desbetreffende belastingschuld al per 1 januari van het volgende jaar (peildatum) als betaald wordt beschouwd bij de berekening van de box-3-grondslag. Dus ook als u de aanslag nog niet heeft betaald. Dit geldt ook voor de aanslag schenkbelasting, mits u de schenkingsaangifte uiterlijk 5 november 2024 hebt ingediend.

Tip
Maak gebruik van deze goedkeuringen en zorg ervoor dat het verzoek om uitreiking van een aanslag en/of de aangifte schenkbelasting vóór 1 november / 5 november 2024 is ingediend.

Definitieve bedragen kinderopvangtoeslag 2025 bekendgemaakt

Huishoudens met een gezamenlijk inkomen tussen € 29.400 en € 159.225 krijgen volgend jaar meer kinderopvangtoeslag. Dit blijkt uit de definitieve bedragen die het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft bekendgemaakt voor de kinderopvangtoeslag in 2025. In 2025 wordt hiervoor € 429 miljoen extra uitgetrokken. Daarnaast worden de maximale uurprijzen in 2025 geïndexeerd. De maximale uurprijs voor dagopvang wordt € 10,71 (in 2024: € 10,25), voor buitenschoolse opvang € 9,52 (in 2024: € 9,12) en voor gastouderopvang € 8,10 (in 2024: € 7,53).

Tip
Het nieuwe kabinet is van plan om de maximum uurprijzen voor kinderopvangtoeslag in 2026 eenmalig niet te indexeren. Of dit plan ook zal worden uitgevoerd, is nog niet zeker.

Weer SEPP-subsidies beschikbaar voor tweedehands elektrische auto’s!

Wilt u als particulier een gebruikte elektrische personenauto kopen? Weet dan dat u weer € 2.000 SEPP-subsidie kunt krijgen. De subsidiepot voor gebruikte auto’s was sinds medio juli 2024 leeg, maar is inmiddels met € 23,1 miljoen verhoogd, waardoor er weer subsidie beschikbaar is. Wees er wel snel bij, want in een paar dagen tijd is er sinds de verhoging al ruim € 3 miljoen vergeven.

Er is ook nog subsidie beschikbaar voor de aankoop of (private) lease van een nieuwe elektrische personenauto. Het subsidiebedrag is dan € 2.950. Als het aan het kabinet ligt stoppen de SEPP-subsidies aan het eind van het jaar. Dit jaar is dus het laatste jaar waarin je nog van deze subsidies gebruik kunt maken. Het aanvraagloket bij de RVO is open tot en met 27 december 2024, 12.00 uur.

Tip
Op de Autolijst SEPP staan merken en modellen van elektrische personenauto’s die mogelijk in aanmerking komen voor de SEPP-subsidies. Deze lijst is samengesteld op grond van informatie van dealers en importeurs.

Bent u bestuurder van een algemeen nut beogende instelling (ANBI)? Weet dan dat in Nederland gevestigde voormalige ANBI’s die hun status op of na 2013 hebben verloren, een jaarlijkse informatieverplichting hebben. Deze informatieplicht betreft het vermogensverloop van de ANBI vanaf het moment dat de ANBI-status eindigde verminderd met de uitgaven en kosten voor de goede doelen. Daarnaast moet u opgaaf doen van ontvangen donaties en schenkingen. De informatieplicht bestaat zolang het ANBI-vermogen op 1 januari 2023 meer bedroeg dan € 25.000 (bij beëindiging vóór 2023) of het eigen vermogen van de ANBI op het moment van de beëindiging meer dan € 25.000  bedroeg (bij beëindiging in 2023). Daarbij telt niet mee het vermogen dat de voormalige ANBI na het statusverlies heeft opgebouwd, bijvoorbeeld uit ontvangen schenkingen en donaties. De informatie moet u vóór 1 september 2024 aanleveren bij de Belastingdienst. Daarvoor is het formulier ‘Opgaaf vermogen en schenkingen 2023 voormalige ANBI’s’ beschikbaar.

Tip
Als u niet aan de informatieplicht voldoet, volgt een boete. Zorg er dus voor dat u uiterlijk 31 augustus a.s. de informatie hebt aangeleverd bij de Belastingdienst.