Categorie: Belastingbetalers

Zorgpremies omhoog – check uw recht op zorgtoeslag

De premie voor de verplichte basiszorgverzekering wordt volgend jaar fors verhoogd. U kunt die premiekosten mogelijk drukken door zorgtoeslag aan te vragen. Veel mensen, met name ondernemers, weten niet dat zij hiervoor in aanmerking kunnen komen. Bent u alleenstaand en is uw inkomen niet meer dan € 38.520 (2023) en uw vermogen niet meer dan € 127.582 (2023)? Dan kunt u zorgtoeslag aanvragen. Hebt u een toeslagpartner, dan geldt als inkomensgrens € 48.224 (2023) en als vermogensgrens € 161.329 (2023). De vermogensgrens voor 2024 wordt € 140.213 voor een alleenstaande en € 177.301 voor toeslagpartners. De overige bedragen voor 2024 worden nog bekendgemaakt.

Tip

Check of u voor de zorgtoeslag in aanmerking komt en verminder de premielast van uw zorgverzekering.

Laatste kans op STAP-budget

Volgende week woensdag 15 november 2023 gaat om 10.00 uur voor de laatste keer het aanvraagloket open voor het STAP-budget. Vanaf 2024 wordt het STAP-budget afgeschaft. De helft van het vrijgevallen budget zal worden gebruikt voor de uitbreiding van de Stimuleringsregeling voor leren en ontwikkelen in mkb-ondernemingen (SLIM). Deze subsidieregeling stimuleert het leren en ontwikkelen tijdens het werkzame leven om werknemers duurzamer inzetbaar te maken én te houden op de arbeidsmarkt. Vanaf 2024 mag deze regeling ook voor individuele scholing worden ingezet.

Het STAP-budget voor het laatste tijdvak is € 10 miljoen en kan alleen worden gebruikt voor scholing die opleidt tot een beroep. Dat wil zeggen dat alleen OCW-erkende opleidingen nog subsidiabel zijn voor het STAP-budget.

 Tip

Het beschikbare budget is altijd in rap tempo op. Zorg er dus voor dat je op 15 november a.s. om 10.00 uur klaar zit met je aanmeldbewijs om jouw STAP-budget van € 1.000 direct veilig te stellen.

Benut tijdelijke subsidieregeling EVC-procedures

U kunt uw werkervaring, kennis en vaardigheden officieel laten vastleggen in een erkenning van verworven competenties (EVC). Dit ervaringscertificaat wordt afgegeven door een erkende EVC-aanbieder die uw kennis en kunde in kaart brengt en toetst aan de voor de EVC erkende landelijke onderwijs-, beroeps- of branchestandaarden. Voor deze EVC-procedures kunt u gebruikmaken van de ‘Tijdelijke subsidieregeling ter stimulering van EVC-procedures’. De EVC-aanbieder – die de EVC-procedures voorschiet – kan via deze regeling maximaal € 1.000 (incl. btw) subsidie aanvragen bij het subsidieportaal Uitvoering Van Beleid. De EVC-procedure moet hiervoor zijn gestart en afgerond tussen 1 juni 2022 en 29 februari 2024. De EVC-aanbieder brengt de subsidie in mindering op het bedrag dat u als EVC-deelnemer moet betalen. Het aanvraagtijdvak voor deze subsidie start op 1 november 2023 om 9.00 uur.

 Tip

Neemt u deel aan een EVC-procedure bij een erkende EVC-aanbieder of heeft u deze doorlopen? Zorg er dan voor dat uw EVC-aanbieder deze subsidiekans benut en verminder uw kosten. Het aanvraagloket is open tot en met 29 februari 2024 17.00 uur.

Vraag tijdig aanslag aan en verlaag uw box-3-grondslag

Bepaalde belastingschulden verminderen niet de rendementsgrondslag van box 3. Dit kunt u omzeilen door een voorlopige aanslag aan te vragen en deze voor het einde van het jaar te betalen. Op de peildatum van box 3 (1 januari) heeft het bedrag van de aanslag zo toch de box-3-grondslag verminderd. Maar deze vlieger gaat niet op als de inspecteur de aanslag niet tijdig oplegt, waardoor u niet voor het einde van het jaar kunt betalen. Dat vindt de staatssecretaris niet rechtvaardig. Hij keurt daarom goed dat als u vóór 1 november van het jaar schriftelijk om een (nadere) voorlopige aanslag hebt verzocht, de desbetreffende belastingschuld al per 1 januari van het volgende jaar (peildatum) als betaald wordt beschouwd bij de berekening van de box-3-grondslag. Dus ook als u de aanslag nog niet heeft betaald. Dit geldt inmiddels ook voor de aanslag schenkbelasting. In dat geval moet u er wel voor zorgen dat u de schenkingsaangifte uiterlijk 5 november 2023 hebt ingediend.

Tip

Maak gebruik van deze goedkeuringen en zorg dat u vóór 1 november / 5 november 2023 hebt verzocht om uitreiking van een aanslag en/of de aangifte schenkbelasting hebt ingediend.

Verlaging SEPP-subsidie in 2024 gaat niet door

U kunt als particulier subsidie krijgen op grond van de tijdelijke Subsidieregeling Elektrische Personenauto’s Particulieren (SEPP) voor de aankoop of (private) lease van een nieuwe elektrische auto. Het subsidiebedrag bedraagt € 2.950 voor een nieuwe elektrische personenauto. In tegenstelling tot voorgaande jaren is de subsidiepot voor 2023 nog niet leeg. Dit baart de demissionaire staatssecretaris van Infrastructuur en Waterstaat zorgen. Daarom heeft zij besloten om de voorgenomen verlaging van het subsidiebedrag naar € 2.550 in 2024 niet door te laten gaan. U kunt ook subsidie krijgen voor de aanschaf van een gebruikte elektrische personenauto. Deze subsidiepot wordt in 2024 verhoogd, maar het subsidiebedrag gaat dan omlaag van € 2.000 naar € 1.000.

Tip
Bent u van plan om een gebruikte elektrische auto aan te schaffen? Doe dit dan nog dit jaar. Volgend jaar wordt het subsidiebedrag gehalveerd.

Meer aftrek lijfrentepremie in 2023 door invoering Wtp

De Wet toekomst pensioenen (Wtp) is per 1 juli 2023 ingegaan. Deze wet biedt u meer mogelijkheden om lijfrentepremie af te trekken, als u werkt maar geen pensioen opbouwt. Onder de nieuwe regels zijn namelijk de aftrekruimtes in de jaarruimte en de reserveringsruimte aanzienlijk verruimd. Zo is de jaarruimte vergroot van 13,3% naar 30% van uw loon of uw winst en het maximum verhoogd van € 15.317 naar € 34.550. De maximale reserveringsruimte is verhoogd naar € 38.000 en geldt voor de onbenutte jaarruimtes van de afgelopen 10 jaar in plaats van 7 jaar. U kunt hier al van profiteren bij de aangifte IB 2023, omdat de verruimingen terugwerkende kracht hebben tot 1 januari 2023.

Tip
Profiteer al in 2023 van de verruimde mogelijkheden voor lijfrentepremieaftrek.

Start voorlaatste ronde STAP-budget 2023

Op maandag 18 september 2023 opent om 10.00 uur het loket voor de voorlaatste aanvraagronde van het STAP-budget 2023. Dat is dus twee weken later dan eerst was ingepland. Het budget voor de laatste twee tijdvakken is verlaagd tot € 10 miljoen per tijdvak. Daarnaast wordt het STAP-budget gerichter ingezet voor scholing die opleidt tot een beroep. Dat wil zeggen dat alleen OCW-erkende opleidingen nog subsidiabel zijn voor het STAP-budget. Het laatste tijdvak zal zijn in november 2023. Al eerder is besloten dat het STAP-budget in 2024 wordt afgeschaft.

Tip
Het beschikbare budget is altijd in rap tempo op. Zorg er dus voor dat u op 18 september a.s. om 10.00 uur klaar zit met uw aanmeldbewijs om uw STAP-budget van € 1.000 direct veilig te stellen.

Terug van weggeweest

Voor de meeste mensen zit de zomervakantie erop of eindigt deze binnenkort. Hopelijk heeft de zomer u gebracht wat u ervan gewenst had en is het weer geen spelbreker geweest. Ook voor de nieuwsmolen is er een einde gekomen aan de zomerstop. Vanaf deze week gaat de molen weer draaien en wordt u weer wekelijks op de hoogte gehouden van laatste actualiteiten, attentiepunten, deadlines en andere zaken waarop u actie kunt ondernemen.

Tip

Check weer wekelijks of u actie moet ondernemen.

Nieuwsmolen gaat met zomerreces

De nieuwsmolen komt vanaf volgende week tijdelijk tot stilstand. Maar dat wil natuurlijk niet zeggen dat u belangwekkend nieuws moet missen. We houden tijdens het zomerreces alle voor u relevante actualiteiten scherp in de gaten, zodat we u direct weer kunnen ‘bijpraten’, zodra de nieuwsmolen weer gaat draaien. Dat zal zijn vanaf 24 augustus aanstaande. We wensen u alvast een fijne zomervakantie.

Deadline publicatie gegevens ANBI 2022 nadert

Een algemeen nut beogende instelling (ANBI) moet uiterlijk binnen zes maanden na afloop van het boekjaar haar financiële gegevens elektronisch publiceren. Een ANBI met een boekjaar gelijk aan het kalenderjaar moet dus de financiële gegevens over 2022 dus vóór 1 juli 2023 publiceren. Dat kan op de eigen website van de ANBI, maar mag ook via een brancheorganisatie of via anbi.nl. Een ANBI die haar financiële gegevens niet tijdig publiceert, loopt het risico de ANBI-status met terugwerkende kracht te verliezen. Hierdoor vervallen de fiscale faciliteiten voor de ANBI én haar begunstigers. Grote ANBI’s moeten voor hun publicatieplicht gebruikmaken van standaardformulieren van de Belastingdienst. Kleine ANBI’s mogen gebruikmaken van een standaardformulier. Een ANBI is groot als:

• de ANBI actief geld of goederen werft onder derden (fondsenwervende instelling) en haar totale baten in het betreffende boekjaar meer bedragen dan € 50.000;
• de ANBI niet fondsenwervend is en haar lasten in het betreffende boekjaar meer bedragen dan € 100.000.

Tip

Bent u bestuurder van een ANBI of doet u giften aan een ANBI. Weet dan dat, wanneer een ANBI haar ANBI-status verliest, de giften aan die ANBI niet meer aftrekbaar zijn. Door de terugwerkende kracht kan de Belastingdienst bovendien schenk- en erfbelasting navorderen bij de ANBI.