Categorie: Ondernemers

Voorkom dat oude verliezen niet meer verrekenbaar zijn

Hebt u in het verleden verliezen geleden, dan kunt u die in de inkomstenbelasting verrekenen met winsten van de voorafgaande drie jaar of met de winsten van de negen volgende jaren. Dit betekent dat verliezen uit 2013 na 31 december 2022 niet meer verrekenbaar zijn. Door tijdig actie te ondernemen, kunt u (een deel van) de verliezen wellicht toch nog verrekenen. Dat kan bijvoorbeeld door omzet naar voren te halen, stille reserves in bedrijfsmiddelen te realiseren of uitgaven uit te stellen. Uw adviseur kan voor u onderzoeken welke mogelijkheden u nog heeft.

Tip
Check of u nog onverrekenbare verliezen uit 2013 hebt en voorkom dat deze na 31 december 2022 niet meer verrekenbaar zijn.

Benut subsidieregeling voor digitalisering kleine mkb-ondernemers

Bent u mkb-ondernemer en hebt 2 tot 50 werknemers? In dat geval kunt u hulp krijgen bij het digitaliseren van uw bedrijf via ‘Mijn Digitale Zaak’. Dit gezamenlijke initiatief van INretail, de KvK en MKB-Nederland biedt ondernemers een persoonlijk advies, een stappenplan en overzicht van leveranciers. U kunt vervolgens bij de RVO subsidie aanvragen, waarmee u advies kunt inwinnen en/of technologie aanschaffen. De subsidie vergoedt 50% van de offerte, tot maximaal € 2.500. Daarvan heeft maximaal € 500 betrekking op advies.

Tip
Benut deze subsidiekans. U kunt de subsidie nog tot en met 30 november 2022 aanvragen.

Tijdig aanmelden voor KOR per 1 januari 2023

Verwacht u dat uw jaaromzet de komende jaren onder de € 20.000 blijft? Dan kan het interessant zijn om u aan te melden voor de kleineondernemersregeling (KOR). U bent dan vrijgesteld van btw en u heeft minder administratieve verplichtingen. Zo hoeft u geen btw-aangifte meer te doen. Deelname aan de KOR kan voor u voordelig zijn als u jaarlijks btw moet betalen of als uw afnemers de btw niet in aftrek kunnen brengen. De vrijstelling maakt uw producten of diensten voor hen dan in beginsel goedkoper. Krijgt u jaarlijks btw terug of kunnen uw afnemers de btw in aftrek brengen? Dan is deelname meestal niet interessant. Dat geldt ook als uw omzet jaarlijks sterk wisselt en u er niet zeker van bent dat uw omzet onder de drempel van € 20.000 blijft. Zodra uw omzet in een kalenderjaar boven de € 20.000 komt, vervalt namelijk de KOR en kunt u 3 jaar lang niet meer deelnemen. Om per 1 januari 2023 deel te nemen aan de KOR, moet uw aanmelding uiterlijk 3 december a.s. binnen zijn bij de Belastingdienst.

Tip
Controleer of u het juiste omzetbelastingnummer hebt aangegeven en zorg dat u zich tijdig aanmeldt als u per 1 januari 2023 aan de KOR wilt deelnemen. Het is verstandig om bij uw afwegingen een btw-adviseur te betrekken.

Geef tijdig werkelijke omzet OVK Q3 2021 door

Doordat u later de werkelijke omzet voor de TVL Q3 2021 mocht doorgeven aan de RVO, is ook de datum voor de vaststelling van de tegemoetkoming voor de ongedekte vaste kosten land- en tuinbouwbedrijven (OVK) over het derde kwartaal van 2021 uitgesteld. Deze regeling kunt u als land- of tuinbouwer namelijk alleen benutten als de maximale TVL die u over die periode hebt aangevraagd, niet toereikend was. De nieuwe uiterste datum voor de vaststelling van OVK Q3 2021 is 1 december 2022 geworden. Voor de vaststelling van de OVK Q4 2021 is de datum ook uitgesteld en wel naar 1 februari 2023. De uiterste datum voor OVK Q1 2022 is 28 februari 2023 gebleven.

 Tip

Zorg dat u tijdig uw werkelijke omzet doorgeeft en voorkom terugbetaling.

Tijd dringt voor aanvraag vaststelling TVL Q4 2021

Hebt u TVL ontvangen over het laatste kwartaal van 2021 (Q4)? Dan hebt u van het RVO een vaststellingsverzoek ontvangen om uw werkelijke omzet door te geven. Op grond van die gegevens kan uw definitieve tegemoetkoming worden berekend. Aanvankelijk had u tot en met 1 november 2022 de tijd om uw omzet door te geven. De termijn is inmiddels verlengd tot en met 30 november 2022. Maar deze deadline nadert, dus zorg dat u uw werkelijke omzet zo spoedig mogelijk doorgeeft. Ga naar de juiste periode en klik bij ‘Aanvraag’ op ‘Beheren’. Vaak hoeft u alleen maar een vinkje te zetten voor akkoord. Moet u zelf uw omzet aanvullen? Vergeet dan niet de bijlagen mee te sturen. Voor het doorgeven van de werkelijke omzet TVL Q1 2022 is de deadline 1 februari 2023.

Tip

Zorg dat u de vaststelling van TVL Q4 2021 tijdig aanvraagt en voorkom dat u TVL moet terugbetalen.

Meer tijd voor vaststellingsaanvraag TVL-startersregeling Q4 2021 en Q1 2022

Bent u startende ondernemer en hebt u gebruikgemaakt van de TVL-startersregeling voor het vierde kwartaal van 2021 (Q4 2021) en/of het eerste kwartaal van 2022 (Q1 2022)? Dan krijgt u meer tijd om de aanvraag te doen voor de vaststelling van de definitieve TVL-subsidie. U zou de aanvraag uiterlijk 1 december 2022 moeten hebben ingediend. Maar u krijgt hiervoor nu drie maanden meer tijd. Uiterlijk 1 februari 2023 moet u de vaststellingsaanvraag hebben ingediend bij de RVO..

Tip
U hebt nu weliswaar meer tijd om de aanvraag in te dienen, maar het is verstandig om tijdig te beginnen met het verzamelen alle benodigde gegevens.

BAR: hulp voor bedrijven geraakt door Brexit

Sinds 1 november jl. is het loket geopend voor de Brexit Adjustment Reserve (BAR) bedrijfslevenregeling. U als ondernemer komt voor deze steunmaatregel in aanmerking als u aantoonbaar aanpassingskosten hebt moeten maken of zult moeten maken door het vertrek van het Verenigd Koninkrijk uit de EU. Denk hierbij aan kosten voor aanpassingen aan uw ICT-infrastructuur, opleidingen en advies over product- en procesvereisten bij de douane als gevolg van de Brexit. De BAR-steunregeling bestaat uit twee delen: de ‘BAR Tegemoetkoming gemaakte kosten’ en de ‘BAR Tegemoetkoming nog te maken kosten’. U kunt met behulp van een online Rekenhulp bepalen of u in aanmerking komt voor de regeling. De RVO beoordeelt de aanvragen op volgorde van binnenkomst, zolang er budget beschikbaar is.

Tip

Naast de BAR bedrijfslevenregeling kunt u mogelijk baat hebben bij het EU-Handelsprogramma. Dit programma is bedoeld om ondernemingen minder afhankelijk te maken van het Verenigd Koninkrijk.

Loket open voor subsidie evenementenbranche

Bent u organisator van evenementen en werd uw evenement verboden in de periode 1 januari tot en met 8 maart 2022 vanwege de coronamaatregelen? U kunt dan waarschijnlijk gebruikmaken van de Subsidieregeling Evenementengarantie 2022 (SEG22), die maximaal 90% vergoedt van de gemaakte kosten. Het aanvraagloket bij de RVO is onlangs geopend. Subsidiabele kosten zijn bijvoorbeeld betalingen aan onderaannemers en leveranciers om tribunes te bouwen, kosten voor technische voorzieningen en voor inhuur van beveiliging en artiesten. Vaste kosten – los van het evenement – zoals de huur van een bedrijfspand of vaste afschrijvingen en materialen komen niet voor de SEG22 in aanmerking. Dat geldt ook voor loonkosten, waarvoor u al NOW-subsidie hebt gehad. Het aanvraagloket bij de RVO is open tot en met 28 december 2022.

Tip
U kunt voor de resterende 10% van de kosten een lening afsluiten via SEG22 tegen een jaarlijkse rente van 2%. U moet de lening binnen 5 jaar aflossen. De terugbetalingstermijn gaat in vanaf het moment dat de subsidie is vastgesteld.

Deadline opgave werkelijke omzet TVL Q4 2021 nadert

Hebt u TVL ontvangen over het laatste kwartaal van 2021 (Q4)? Dan hebt u van het RVO een vaststellingsverzoek ontvangen om uw werkelijke omzet door te geven. Op grond van die gegevens kan uw definitieve tegemoetkoming worden berekend. U hebt tot en met 1 november 2022 om uw omzet door te geven. Dat is twee maanden later dan u dit eerst moest doen. De oorspronkelijke deadline was namelijk 1 september 2022. U geeft uw omzet door via uw digitale dossier. Ga naar de juiste periode en klik bij ‘Aanvraag’ op ‘Beheren’. Vaak hoeft u alleen maar een vinkje te zetten voor akkoord. Moet u zelf uw omzet aanvullen? Vergeet dan niet de bijlagen mee te sturen. Voor het doorgeven van de werkelijke omzet TVL Q1 2022 is de deadline 1 februari 2023 geworden.

Betaalpauze betalingsregeling verlengd

Sinds 1 oktober jl. bent u wellicht begonnen met het aflossen van de tijdens de coronacrisis uitgestelde belastingschulden. Maar net als veel andere ondernemers, kampt u mogelijk met betalingsproblemen. U kunt de Belastingdienst dan vragen om eenmalig een betaalpauze in te lassen. Die betaalpauze was tot voor kort maximaal 3 maanden, maar is inmiddels onder druk van de Tweede Kamer verlengd naar maximaal 6 maanden. Om hiervoor in aanmerking te komen moet u een schriftelijk verzoek indienen bij de Belastingdienst, waaruit uw aflossingsproblematiek blijkt. Daarnaast moet u vanaf 1 april 2022 uw reguliere betalingsverplichtingen (zoals afdracht btw en loonheffingen) steeds zijn nagekomen.

Tip

Hebt u moeite om uw coronabelastingschulden te betalen? Vraag dan een betaalpauze aan bij de Belastingdienst.