Tijd dringt voor aanleveren gegevens verkopers op uw digitale platform

Laptop notities

Tijd dringt voor aanleveren gegevens verkopers op uw digitale platform

Exploiteert u een digitaal platform in Nederland of faciliteert u Nederlandse gebruikers? Dan moet u jaarlijks informatie opvragen, verifiëren en vastleggen over verkopers of verhuurders die via uw platform inkomsten verwerven. Vervolgens moet u deze informatie aanleveren bij de Belastingdienst. Voor 2023 geldt deze rapportageplicht uitsluitend voor verkopers/verhuurders die dat jaar voor het eerst inkomsten verwierven via uw platform. Deze gegevens moet u uiterlijk 31 januari 2024 aanleveren bij de Belastingdienst. De gerapporteerde gegevens kunnen worden gebruikt voor zowel de inkomstenbelasting als de btw. Plaatst uw platform uitsluitend advertenties of verwijst het gebruikers alleen door naar een platform of verwerkt uw platform alleen betalingen? Dan geldt de verplichting niet.

Tip

Voldoe tijdig aan deze rapportageplicht. Niet voldoen aan deze verplichting leidt tot hoge boetes.

Vanaf 2024 bent u overigens verplicht te rapporteren over de (transactie)gegevens van alle verkopers op uw platform.

Laat uw WOZ-beschikking controleren

Rijtjeshuis 2 aangepast

Laat uw WOZ-beschikking controleren

Binnenkort valt de WOZ-beschikking 2024 op uw (digitale) deurmat. De WOZ-waarde 2024 betreft de waarde van de woning (of het gebouw) op de waardepeildatum 1 januari 2023. Het verdient aanbeveling deze beschikking te (laten) controleren vanwege het grote belang. De WOZ-waarde is immers niet alleen relevant voor de gemeentelijke heffingen, maar ook voor andere belastingen, zoals de inkomstenbelasting en de schenk-  en erfbelasting. Bent u het niet eens met de vastgestelde waarde in de WOZ-beschikking, dan moet u binnen 6 weken na de dagtekening van de beschikking daartegen bezwaar aantekenen bij uw gemeente. U kunt geen bezwaar aantekenen bij de Belastingdienst!

Tip

Het is van groot belang dat u uw bezwaar tijdig indient. Is de 6-wekentermijn verstreken en hebt u geen bezwaar gemaakt? Dan zit u aan de vastgestelde waarde vast voor de gemeentelijke heffingen, maar ook voor de andere belastingen.

Doe uiterlijk 31 januari opgave uitbetaalde bedragen

Portemonee 8

Doe uiterlijk 31 januari opgave uitbetaalde bedragen

Bent u ondernemer en hebt u geen personeel (u heeft dus geen loonheffingennummer) en hebt u een uitnodiging van de Belastingdienst ontvangen om gegevens van uitbetaalde bedragen aan derden over 2023 te verstrekken? Dan bent u verplicht deze gegevens (zonder BSN!) uiterlijk op 31 januari 2024 bij de Belastingdienst aan te leveren. Hebt u daartoe geen uitnodiging gehad, dan mág u deze gegevens aanleveren. De gegevens betreffen de datum waarop en de naam, het adres en de geboortedatum van de persoon aan wie u het bedrag hebt uitbetaald. Het gaat vooral om betalingen die doorgaans tot het belastbare resultaat uit overige werkzaamheden behoren. Uitgezonderd zijn met name betalingen aan werknemers, artiesten, beroepssporters, vrijwilligers en personen die een btw-factuur hebben uitgereikt. Gegevens over personen die facturen zonder btw uitreiken of geen facturen uitreiken, moet u dus wel aanleveren.

 Tip

U kunt de gegevens digitaal aanleveren via het gegevensportaal of via Digipoort. Wilt u de gegevens aanleveren via Digipoort, dan hebt u een PKIoverheid services certificaat nodig. Als u dat (nog) niet heeft, kunt u dit certificaat aanvragen bij Logius.

Denk aan de btw-deadlines bij onroerende zaken

winkelstraat 2 aangepast

Denk aan de btw-deadlines bij onroerende zaken

Heeft u bij de koop of verkoop van een onroerende zaak ervoor gekozen om btw-belast te leveren? In dat geval moet de koper binnen vier weken na afloop van het boekjaar dat volgt op het boekjaar waarin het pand aan hem/haar is geleverd, een schriftelijke verklaring uitreiken aan de verkoper en de Belastingdienst. Daaruit moet blijken dat de koper het pand in beide jaren ook feitelijk voor 90% (soms 70%) of meer voor belaste prestaties heeft gebruikt. Bij een belaste levering in 2022 moet dat dus uiterlijk gebeuren vóór 29 januari 2024.

Verhuurt u een onroerende zaak met btw? In dat geval moet de huurder die niet meer aan het 90%- (soms 70%-)criterium voldoet, dit bij u en bij de Belastingdienst melden binnen vier weken na afloop van het jaar.

Tip

U doet er verstandig aan om te controleren of de huurder van uw pand nog aan het 90%- (soms 70%-)criterium voldoet en zo niet, of hij/zij zich heeft gemeld

Voorkom bijbetaling vennootschapsbelasting

teken 1 aangepast

Voorkom bijbetaling vennootschapsbelasting

Laat een reële inschatting maken van de verschuldigde vennootschapsbelasting in 2024, zodat uw bv niet een te lage voorlopige aanslag voor de vennootschapsbelasting krijgt opgelegd. Als uw bv na afloop van het jaar vennootschapsbelasting blijkt te moeten bijbetalen, dan loopt zij het risico daarover 10% (in 2023 was dit nog 8%) belastingrente in rekening gebracht te krijgen. Laat ook controleren of uw bv over 2023 voldoende vennootschapsbelasting heeft betaald. Misschien heeft uw bv het beter gedaan dan u begin 2023 had verwacht en is de winst over 2023 toch hoger uitgevallen. Laat uw adviseur dan bij de Belastingdienst om een aanvullende voorlopige aanslag verzoeken.

 Tip

Laat de voorlopige aanslag van uw bv controleren en voorkom dat zij vennootschapsbelasting moet bijbetalen, verhoogd met belastingrente.

Laat uw voorlopige IB-aanslag 2024 controleren

rekenmachine 5 aangepast

Laat uw voorlopige IB-aanslag 2024 controleren

Hebt u van de Belastingdienst eind vorig jaar een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/ premie volksverzekeringen 2024 ontvangen? Laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Hebt u dan te weinig inkomstenbelasting betaald of juist te veel teruggaaf gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen. Verwacht u een wijziging in uw inkomen of in uw privésituatie? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2024 controleren en zo nodig aanpassen.

Tip

Laat uw voorlopige teruggaaf of aanslag 2024 controleren en voorkom dat u later inkomstenbelasting moet bijbetalen.

Aanvraagloket SEPP-subsidie binnenkort open

auto aan stekker2 aangepast

Aanvraagloket SEPP-subsidie binnenkort open

U kunt als particulier subsidie krijgen op grond van de tijdelijke Subsidieregeling Elektrische Personenauto’s Particulieren (SEPP) voor de aankoop of (private) lease van een nieuwe of gebruikte elektrische auto. Het subsidiebedrag voor een nieuwe elektrische personenauto bedraagt € 2.950. Deze subsidie zou in 2024 worden verlaagd naar € 2.550, maar dat is niet doorgegaan. Het subsidiebedrag voor een tweedehands elektrische auto bedraagt € 2.000. Het aanvraagloket bij de RVO is op dinsdag 9 januari 2024 opengegaan. De SEPP-subsidie loopt nog tot 1 januari 2025.

Tip
Zoals het er nu naar uitziet, is 2024 het laatste jaar waarin u SEPP-subsidie kunt krijgen voor de aanschaf van een elektrische auto. Doe er uw voordeel mee.

Meer mogelijkheden met gewijzigde ISDE-subsidie per 1 januari 2024

Vakantiehuisje 1

Meer mogelijkheden met gewijzigde ISDE-subsidie per 1 januari 2024

U kunt subsidie krijgen als u investeert in duurzame energie en energiebesparing (ISDE). Deze subsidie is bedoeld voor woningeigenaren en voor bedrijven. Daarvoor gelden verschillende mogelijkheden en voorwaarden. Vanaf 1 januari 2024 wijzigt de ISDE-subsidie, zodat de regeling toegankelijker wordt voor isolatie van monumentenpanden en het gebruik van biobased milieuvriendelijke isolatiematerialen, zoals hout, vezelhennep en vlas. Hiervoor krijgt u meer subsidie per vierkante meter. Warmtepompen moeten vanaf 2024 minimaal energielabel A++ hebben om ISDE-subsidie te ontvangen. Warmtepompen met energielabel A+++ krijgen een aanvullende subsidiebonus van € 225. U kunt de subsidie aanvragen bij de RVO.

 Tip

Bent u van plan om in 2024 uw woning of bedrijfspand te verduurzamen? Kijk dan op de site van de RVO voor uw subsidiemogelijkheden.

Laat uw voorlopige IB-aanslag controleren

blauwe envelop 1 aangepast

Laat uw voorlopige IB-aanslag controleren

Hebt u van de Belastingdienst een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/ premie volksverzekeringen 2024 ontvangen? Laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Hebt u dan te weinig inkomstenbelasting betaald of juist te veel teruggaaf gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen. Verwacht u een wijziging in uw inkomen of in uw privéomstandigheden? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2024 controleren en zo nodig aanpassen.

Tip

Laat uw voorlopige teruggaaf of aanslag 2024 binnen 6 weken controleren, zodat nog tijdig bezwaar kan worden gemaakt, mocht dat nodig zijn.

Nu of in 2024 investeren voor meer KIA?

Gereedschap 11 aangepast

Nu of in 2024 investeren voor meer KIA?

Het is zinvol om voor het optimaal benutten van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) te beoordelen of u bepaalde investeringen nog in 2023 moet doen of dat u die beter kunt doorschuiven naar 2024. Het spreiden van investeringen kan u meer KIA opleveren. Investeert u in 2023 tussen € 2.601 en € 63.716, dan krijgt u hierover 28% KIA. U kunt voor een totale investering tussen € 63.717 en € 117.991 een vast bedrag claimen van € 17.841. Voor investeringen van in totaal tussen € 117.991 en € 353.973 neemt dit vaste bedrag geleidelijk af. Boven een investeringsbedrag van € 353.973 krijgt u geen KIA meer. Spreiden van de investeringen over twee jaren is dan dus vaak voordeliger.

Tip
Controleer of u nog dit jaar of juist volgend jaar moet investeren om optimaal gebruik te maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.